미국 보험에 가입해 자녀를 수익자로 하려면 무엇을 확인해야 하나요?

세 사람의 자리

보험계약에는 보험료를 내는 계약자, 보험사고의 대상인 피보험자, 보험금을 받는 수익자가 있습니다. 부모가 보험료를 내고 자녀가 수익자이면, 부모가 돌아가셔서 받는 보험금은 상속재산으로 보고(상속세 및 증여세법 제8조), 그 밖의 보험사고로 받는 보험금은 증여재산으로 봅니다(제34조).

자녀가 계약자이자 수익자가 되어 증여받은 돈으로 보험료를 내는 구조가 많이 쓰입니다. 이때는 보험료로 쓸 돈을 줄 때의 증여세 신고가 먼저이고, 보험료가 자녀 계좌에서 나간 기록이 있어야 자녀가 낸 것으로 인정받기 쉽습니다.

미국 보험사와 직접 계약할 때

보험업법은 국내 허가를 받은 보험회사가 아닌 곳과 보험계약을 맺는 것을 원칙적으로 막고, 예외를 시행령으로 정합니다(보험업법 제3조). 보험료를 해외로 보내는 데에는 외환 신고가 따릅니다.

미국 보험사도 계약자와 피보험자의 거주지, 미국과의 연고를 가입 요건으로 따집니다. 세 가지 가운데 하나라도 맞지 않으면 계약 자체가 어려울 수 있으므로, 상품을 고르기 전에 구조부터 정합니다.

미국에 사는 자녀 쪽

미국에 사는 자녀가 한국 보험의 계약자가 되면 미국에서 외국 금융자산으로 보고해야 할 수 있고, 보험금과 해약환급금도 미국 세법에 따라 따로 봅니다. 한국과 미국의 취급이 다르므로 계약 전에 양쪽을 함께 확인합니다.